文/刘振涛
近日恒丰银行官方公众号发文，恒丰银行的副行长白雨石参加了由恒丰银行等主办的“2024年第三届中国气候投融资国际研讨会‘碳交易与碳金融’平行论坛”活动。
文中显示，白雨石代为履行行长职责。由此来看，恒丰银行的代理行长一职或已变更。
2022年8月，恒丰银行原行长王锡峰因工作变动辞任后，行长一职就一直空悬，亟待补位。2023年5月，恒丰银行的副行长郑现中开始代理行长一职。
恒丰银行在2024年4月份发布的2023年年报中显示，郑现中为代理行长。从这点来看，郑现中可能代理行长一职已经接近1年时间。
而根据监管部门发布的相关规定，中资商业银行的高级管理人员代为履职的时间不得超过6个月。从这点来看，郑现中或许已经是“超额”代为履职了。同时也说明，恒丰银行的代理行长一职变更时间不长。
恒丰银行是12家股份制商业银行之一，前身是1987年成立的烟台住房储蓄银行，2003年改制为恒丰银行。
恒丰银行过去是业绩“差等生”，一度因为内控等问题，自身不良贷款率高达28%，净利润大幅下降。后来经过“剥离不良、引入战投”等方式开始逐步好转。不过近年来，恒丰银行的业绩增速还是明显放缓。
恒丰银行是目前12家股份制银行中唯二没有上市的银行，但恒丰银行一直都有上市的梦想。2020年下半年，恒丰银行提出5年内上市的目标。
如今来看，距离2020年提出的5年内上市目标，仅剩1年，恒丰银行能否圆梦完成目标呢？
业绩增长放缓，不良贷款率偏高
2023年年报显示，恒丰银行实现营业收入252.75亿元，同比增长0.62%，实现净利润51.36亿元，同比下降23.7%。
恒丰银行在年报中解释，净利润大幅下降的原因是“根据企业会计准则一次性转回递延税资产，若还原该因素后，净利润同口径同比增长4.80%。”
同时年报中还提到，恒丰银行于2019年度因重大资产转让处置形成税务亏损，该税务亏损在2020年起连续5年内以本行形成的应纳税所得额为限进行抵扣。由此来看，2024年的净利润也可能会受到影响。
将恒丰银行的营收与净利情况放在12家股份制银行对比来看。从营收端，恒丰银行的营收体量排在倒数第二位，仅高于渤海银行，但也是12家股份银行中唯二营收同比增长的银行。
净利润端，恒丰银行的净利润数额排在倒数第二位，仅好于渤海银行，净利润下降幅度在12家银行中下降较大，仅次于浦发银行的28.28%的下降速度。
从恒丰银行自身近3年对比，2021年至2023年，恒丰银行的营收增速从13.56%下降至0.62%，净利润增速从22.01%下降至-23.70%。可见恒丰银行近3年来业绩增速放缓，特别是净利润从增长变为了下滑。
恒丰银行除了业绩数据的下滑外，衡量恒丰银行盈利能力的多项指标也在出现下滑。
净息差是反映银行盈利能力的主要指标，受到让利实体经济等因素影响，近年来，商业银行的整体净息差普遍收窄走低。2023年末，商业银行的整体净息差为1.69%，同比下降了22.20BP。
2023年末，恒丰银行的净息差为1.59%，在12家股份银行中排在倒数第4位置，好于渤海银行、民生银行、浦发银行，但是低于同期商业银行的整体平均值。而与自身相比，2022年末，恒丰银行的净息差为1.68%，2023年比2022年下降了9个基点。
净息差的下降，主要与生息资产收益率降幅及付息成本下降不明显有关联。
2023年，恒丰银行的生息资产平均收益率为3.94%，而2022年，生息资产平均收益率达4.07%，2023年与2022年相比，生息资产的收益幅度下降了13个基点。
负债端，恒丰银行在年报中表示，过去一年加强负债成本管控、压降存款成本率、优化负债结构，计息负债平均成本率为2.43%。2022年计息负债平均成本率为2.44%，相比下降1个基点。
生息资产收益下降幅度明显高于负债成本的下降幅度，净息差也就走低，进而影响了恒丰银行的盈利能力。
从资产来看，恒丰银行可谓喜忧参半。2023年，恒丰银行的减值损失为73.56亿元，同比减少5.25亿元，降幅6.66%。其中，信用减值损失72.09亿元，同比减少6.34亿元。这主要得益于贷款和垫款资产减值损失的大幅收窄，2023年该指标数据为72.57亿元，同比减少2.5亿元。
2023年恒丰银行的不良贷款率为1.72%，比2022年下降了9个基点，连续20个季度下降，从自身来看表现较好。而如果将恒丰银行的不良贷款率放在12家股份制银行中，相对并不占优势。
恒丰银行2023年的不良贷款率在12家股份银行中排在第二位置，仅比渤海银行好一点，跟其他银行比起来，不良贷款率相对偏高。2023年末，商业银行不良贷款余额为3.2万亿元，不良贷款率为1.59%，对比来看，恒丰银行的不良贷款率要高于同期商业银行的整体水平。
拨备覆盖率方面，2023年末，恒丰银行不良贷款余额为139.33亿元，较2022年末增加8%。拨备覆盖率为152.24%，较2022年末下降0.22个百分点。
监管部门划定的拨备覆盖率的最低警戒线为150%，恒丰银行的拨备覆盖率仅高出最低警戒线一点点。数据显示，2023年末，商业银行的整体拨备覆盖率平均水平为205.14%，恒丰银行要比商业银行整体平均值偏低不少。
整体来看，恒丰银行近年来业绩增长明显放缓，盈利能力有所下降，资产质量虽有提升，但是相对而言仍存在挑战。
再提整体上市，恒丰银行能圆梦吗？
股份商业银行国内共计有12家，9家股份银行在A股上市，渤海银行在港股上市，还有恒丰银行和广发银行目前没有上市。
上市是恒丰银行的一个战略规划，也是其一直想要完成的目标。
据相关媒体报道，早在2006年的时候，恒丰银行就曾提到要争取在海内外上市，进行国际范围的筹资。2014年时候，恒丰银行透露上市计划并决定于2015年正式启动。
2017年，恒丰银行高管违法违规、股权混乱、流动性紧张等问题爆发，风险积聚。特别是2018年，恒丰银行的年报数据显示，那一年公司的净利润仅5.35亿元，比2017年下降了92.96%，不良贷款率高达28%。
恒丰银行经营变化导致了上市计划迟迟不能推进。
为了改变恒丰银行的困局，山东省委省政府牵头对恒丰银行制定“剥离不良、引进战投、整体上市”的“三步走”改革方案。
出身监管系统的陈颖临危受命，成为恒丰银行新一任董事长，并履职长达5年。她与空降的行长王锡峰等人，对恒丰银行进行全方位“不良资产剥离，引进战略投资者，逐步完成改革重组”等整改措施。
2019年，恒丰银行通过非公开发行1000亿股普通股，引进投资者资金1000亿元，获千亿注资也为恒丰银行的“浴火重生”提供了条件。2019年，恒丰银行的经营情况开始好转，盈利能力提升，不良贷款率降到了3.38%。
2020年，恒丰银行已经基本完成了“三步走”中的“前两步”：剥离不良、引进战投。同年10月，时任行长的王锡峰提出了五年内恒丰银行实现上市的目标。
然而，2022年8月份，王锡峰因为工作变动辞任了恒丰银行行长，至此恒丰银行行长一职开始空缺。
王锡峰担任行长的时间里，恒丰银行实现了较大的改变，数据显示，2018年至2022年，恒丰银行的资产规模从1.046万亿增长至1.33万亿，净利润也从5亿多增长至67亿，不良贷款率更是明显下降。
在王锡峰离开后，恒丰银行的业绩增长放缓了，过去的2023年，恒丰银行营收仅增长0.62%，净利润下滑23.70%。
就在前不久，恒丰银行2024年度全行工作会议中，恒丰银行的关联层再次提及“整体上市”计划。
从时间上来看，距离恒丰银行2020年定下的五年内上市目标就剩1年时间了，留下的时间不多了。
目前行长一职处于空缺， 由副行长白雨石代履职。对于IPO企业，监管部门要求公司治理的持续稳定性，最近三年高管“不得发生重大变更”，因此，代理行长白雨石有望带领恒丰银行完成上市的梦想。
不过，从近年来IPO的情况来看，少有银行上市，部分中小银行也频频撤回IPO申请，业绩增速放缓的恒丰银行能否成功完成上市的目标呢？有待时间验证！
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